Face à un système de retraite par répartition fragilisé, l’épargne retraite individuelle est devenue une solution incontournable pour garantir un avenir financier serein. Parmi les outils disponibles, le Plan d’Épargne Retraite (PER), instauré le 1er octobre 2019, s’est rapidement imposé comme un levier stratégique. Destiné à remplacer les anciens dispositifs tels que le PERP, le contrat Madelin ou encore le Perco, le PER s’adresse désormais à tous, qu’ils soient salariés, indépendants ou même sans activité. Mais qu’est-ce que ce nouveau produit d’épargne et en quoi se distingue-t-il des solutions antérieures ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER), une solution unique et flexible
Le plan épargne retraite se présente comme une innovation majeure dans le paysage de l’épargne retraite en France : il regroupe tous les anciens dispositifs d’épargne retraite en un seul produit, avec l’ambition de simplifier l’offre et d’optimiser les placements des épargnants.
Ce produit est ouvert à toutes les catégories de population, quelle que soit la situation professionnelle de l’épargnant.
Il peut ainsi être souscrit aussi bien par les salariés que par les travailleurs indépendants ou les personnes n’exerçant pas d’activité professionnelle.
L’une des principales caractéristiques du PER réside dans sa flexibilité : les versements peuvent être effectués à la discrétion de l’épargnant, soit de manière régulière, soit de façon ponctuelle. Il existe également des versions obligatoires dans certaines entreprises, avec des versements pris en charge par l’employeur et/ou le salarié.
En optant pour la gestion pilotée, l’épargnant délègue la gestion de son épargne à un professionnel qui adaptera les investissements selon une stratégie évolutive, passant d’un profil plus risqué en début de contrat à une approche plus sécurisée à l’approche de la retraite.
Les plus aguerris peuvent préférer la gestion libre, prenant alors en main la sélection de leurs placements et le suivi de leur portefeuille.
Une fiscalité avantageuse pour les épargnants
Le PER présente des avantages fiscaux non négligeables, particulièrement intéressants pour les contribuables les plus fortement imposés.
Les versements volontaires effectués sur un PER sont en effet déductibles du revenu imposable dans la limite de certains plafonds : 10 % des revenus professionnels après déduction des cotisations sociales et des frais professionnels, avec une limite de déduction fixée à 32 908 €.
Pour les indépendants, cette limite peut être augmentée de 15 % sur la fraction du bénéfice imposable, atteignant ainsi un maximum de 43 192 €. Si ce calcul aboutit à un montant inférieur, le plafond est fixé à 4 113 €.
Plus le taux marginal d’imposition est élevé, plus l’avantage fiscal est conséquent. Voici un aperçu des économies d’impôts possibles en fonction des tranches d’imposition, pour un versement de 2 000 euros :
- Avec un taux d’imposition de 14 %, l’économie d’impôt s’élève à 220 euros.
- Avec un taux d’imposition de 30 %, l’économie atteint 600 euros.
- Dans la tranche à 41 %, l’épargnant bénéficie d’une réduction d’impôt de 820 euros.
- Pour les contribuables imposés à 45 %, l’économie est de 900 euros.
À noter que certains épargnants, notamment ceux faiblement imposés, peuvent choisir de ne pas déduire leurs versements. Dans ce cas, ils bénéficieront d’un avantage fiscal lors de la sortie du PER, sous certaines conditions.
Il existe aujourd’hui de nombreux simulateurs permettant de choisir la meilleure option selon sa situation fiscale et ses objectifs à long terme.
Sortie du PER : rente ou capital ?
Comme pour une assurance-vie, l’épargnant peut choisir de percevoir son épargne sous forme de rente viagère, c’est-à-dire un versement régulier qui perdurera tout au long de sa vie. Cette solution permet de s’assurer un revenu complémentaire fixe, une option rassurante pour beaucoup, en particulier dans un contexte de longévité croissante.
Cependant, le PER offre également la possibilité d’une sortie en capital, versé en une ou plusieurs fois. Cette option est particulièrement intéressante pour les épargnants qui souhaitent disposer d’un capital immédiatement après leur départ à la retraite, par exemple pour réaliser un projet immobilier ou tout simplement pour jouir de leur épargne.
La sortie en capital est ouverte aussi bien pour les PER individuels que pour les PER collectifs.
Enfin, il est possible de mixer ces deux options, en combinant rente et capital, selon les besoins spécifiques de l’épargnant.
Les anciens détenteurs de PERP ou de contrats Madelin peuvent également envisager un transfert vers le PER pour bénéficier de cette souplesse accrue.
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